您的稅務帳單可能會在 2026 年暴增——時間正在流逝，您知道為什麼嗎？

紐澤西州澤西市 Apr 27, 2025  – 對於數百萬在當今不確定的經濟環境中掙扎的美國個人和企業來說，一個潛在的重大財務衝擊即將來臨。除非國會介入，否則 2017 年頒布的主要聯邦稅務條款將於 2025 年 12 月 31 日到期。結果呢？稅單可能會在 2026 年「爆炸性」上漲。隨著時間的流逝，了解為什麼會發生這種情況以及現在可以採取哪些措施至關重要。

, a tax and accounting advisory firm headquartered in Jersey City, NJ, is urging taxpayers not to be caught unprepared. The firm emphasizes that the window for strategic planning to mitigate the impact of these looming changes is closing fast.

“許多人沒有意識到，他們自 2018 年以來所知的稅務格局將在明年之後發生巨大變化，” Gary Mehta, CPA, EA, 該公司的創始人警告說。“時間正在流逝，要了解這些到期情況，並在 2025 年實施策略——例如加速收入、管理扣除額或調整遺產計畫——以減輕 2026 年潛在的大幅增稅。等到變化發生時就太晚了。”

為什麼您的稅單可能會爆炸：TCJA 日落

潛在的稅收爆炸源於《Tax Cuts and Jobs Act (TCJA)》中關鍵的個人和商業條款的預定到期（「日落」）。以下是您的稅收可能從 2026 年開始顯著增加的主要原因：

• 更高的所得稅率：目前的個人所得稅級距（包括 37% 的最高稅率）恢復到較高的 TCJA 前水平（包括 39.6% 的最高稅率）。 您的更多收入可能會以更高的稅率徵稅。
• 標準扣除額大幅削減：今天歷史上較高的標準扣除額（2025 年單身人士為 15,000 美元/聯合申報為 30,000 美元）將被削減大約一半，迫使數百萬納稅人重新陷入逐項列舉扣除額的複雜性中，以獲得相同的稅務優惠。
• QBI 扣除額消失：有價值的 20% 合格商業收入扣除額 (Section 199A)——自由職業者、獨資企業、合夥企業和 S 型公司的主要稅收減免——完全消失。 這大大提高了許多小型企業利潤的實際稅率。
• 遺產稅免稅額削減：慷慨的終身贈與和遺產稅免稅額（2025 年每人 1399 萬美元）恢復到 TCJA 前的水平，預計約為 700 萬美元（經通貨膨脹調整）。 這極大地影響了許多家庭的遺產規劃。
• 其他逐項扣除額的變更：州和地方稅 (SALT cap) 等扣除額的限制到期，但對於某些人來說，這可能會被其他限制（如 Pease 限制）的恢復以及可能更廣泛地面臨替代最低稅 (AMT) 的風險所抵消。

拆除定時炸彈：積極主動的規劃是不可協商的

“忽視這些即將發生的變化就像忽視一個滴答作響的時鐘，” Mehta 補充道。“好消息是，2025 年進行的戰略規劃可以幫助應對這個「稅務懸崖」。”

Gary Mehta 的公司結合了 CPA 和 EA 的專業知識，專注於針對這一特定挑戰量身定制的積極主動策略，包括：

• TCJA 日落影響分析：模擬到期的條款將如何影響您的具體稅務情況。
• 收入加速/延遲策略：在稅率可能上升之前，最佳地安排收入確認的時間。
• 扣除額規劃：策略性地決定現在是否「集中」逐項扣除額，或準備在 2026 年進行逐項列舉。
• Roth 轉換分析：在已知且可能較低的稅率下評估轉換。
• 業務結構審查：評估 QBI 扣除額到期後的最佳實體結構。
• 遺產與贈與規劃：在目前的較高免稅額可能降低之前，充分利用它。

時間至關重要。要了解這些即將發生的稅務變更可能如何影響您，並在 2025 年 12 月 31 日的截止日期之前探索積極主動的策略，請立即與您的稅務專業人士聯繫。

不要讓您的 2026 年稅單意外爆炸。 時間正在流逝——立即尋求專家指導，以了解原因並有效做好準備。

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